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关于印发邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目支出绩效评价报告的函
发布时间:2018-12-10 11:19
来源:邵武市财政局
作者:本网
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邵武市住房保障和城乡规划建设局:

为进一步提高财政资金的使用绩效,根据《邵武市财政局关于印发2017年度项目支出重点评价工作实施方案的通知》(邵财绩〔20182号)文件要求,对你单位邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目支出实施了绩效评价。现将绩效评价报告印发你单位,请你局对照评价报告中存在的问题进行认真整改,并于20171130日前将整改情况反馈我局。

附件:1. 邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目

 

邵武市财政局

20181120

 

邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目支出绩效评价报告

 

为进一步规范和加强我市专项资金管理,提高财政资金的使用绩效,根据《邵武市财政局关于印发2017年度项目支出重点评价工作实施方案的通知》(邵财绩〔20182号)文件和预算绩效管理相关文件规定,我局组织对邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目支出开展绩效评价。现将评价报告综合如下:

一、评价内容

(一)评价目的

对邵武市住房保障和城乡规划建设局2017年重点工程项目“邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目”支出情况和支出效益进行绩效评价,体现项目实施结果未达到预期绩效目标的原因,对未达到预期目标的提出优化整改建议。

(二)评价对象

2017年度财政资金重点工程项目“邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目”收支情况。

(三)评价方法

根据《邵武市财政支出绩效评价管理暂行办法》(邵财预﹝201214号)等文件,根据评价方案和指标体系的要求,按照数据采集和现场勘察相结合的方式开展评价工作。

(四)评价依据

《福建省财政支出绩效评价管理办法》(闽财绩﹝20154号)

《邵武市财政支出绩效评价管理暂行办法》(邵财预﹝201214号)

《邵武市财政局关于印发《2017年度项目支出重点评价工作实施方案》的通知》(邵财绩﹝20182

二、项目基本情况

(一)项目名称:邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目(二)建设地址:邵武市紫金大道(与张三丰大道衔接)

(三)项目建设规模及主要内容:占地面积40.4公顷(紫金大道+严羽大道),扩建、改造紫金大道道路两旁的人行横道以及相应景观设施和配套附属设施。

(四)项目总投资及资金来源:3000万元人民币(紫金大道+严羽大道),由市财政拨款及融资。

(五)项目背景:随着邵武经济开发区的不断发展和城南大道的建设,城南大道沿线的开发建设已具规模,作为邵武市中心城区南大门交通枢纽的地位愈加突出,车流量日益加大,原有的紫金大道承载能力住建不足,人车抢道,安全隐患巨大,同时交通的不通畅也为邵武经济的发展带来一定的障碍。

根据邵武城市规划部门对城南大道沿线片区规划的修编,对该片区基础公共设施进行了统筹布局,以确保市镇交通道路较好地与城市规划衔接,市政交通道路与城市人流量相适应,确保资紫金大道提升建设布局的合理性,优化道路资源,促进有序整合,全面提高邵武市经济发展水平。

随着邵武中心城区的向南发展,包括城南大道沿线在内的城南片区已经成为邵武城市建设必要措施,经济的发展带来人口数量、车流量的增加、城市用地问题、交通问题,城市建设的问题日益严重,原有紫金大道布局结构、车流量承载能力、居民安全保障措施已不能满足城市继续发展的需要。在此背景下,为进一步打造城市新区,改善城区路网结构,完善路网体系,拓宽、改造紫金大道主次干道、人行横道,提升道路景观系统和配套附属设施,提升城市品位,消除安全隐患、完善基础设施,有必要加速建设包括邵武市紫金大道人行景观系统提升项目在内的各项公建配套项目。

(六)项目开发建设必要性

1.是促进邵武市经济可持性发展的需要

由于发展基础薄弱、起步晚、起点低等历史原因,邵武市城市建设总体上仍然处于发展起步阶段,城市道路、管网等配套基础设施仍不完善,仍具有较大的发展空间。与此同时,随着经济社会发展而不断增长的城市人口规模, 也为邵武市的城市发展及其配套基础设施建设提出了更高的要求, 顺畅而便捷的城市道路系统和齐备而完善的城市配套设施,是人口不断聚集的邵武市城市建设的重要基础设施建设,也是全面推进邵武市城镇化建设进程和城市总体规划的重要保障措施。以此满足城市规模不断扩大、人口数量日益增长的邵武市城市基础设施建设需要和城镇化发展进程, 保障邵武市城市总体规划的有效推进,促进全市经济社会的持续、快速、良性发展。

2.缓解城市交通压力、改善城市道路交通条件的现实需要

近年来,随着邵武市社会经济的持续快速发展、城镇化建设的不断加快和城镇居民生活水平的日益提高, 城市人口规模、机动车保有量迅速增长,进而对城市道路交通的需求也不断提出更高要求。然而,由于发展基础、城市规划、经济条件等历史原因,邵武市与我国大多数城市一样,城市道路建设落后于快速发展的经济社会建设对道路交通的需求,同时也由于人行道设置不合理、路面宽度不足、路面破损影响通行而使行人与机动车抢道、混行现象日益严重等问题, 共同造成了城区道路上时常出现人车拥挤、滞留堵塞现象,造成城市交通日渐拥堵,出现诸如交通堵塞、车多路少、出行困难、交通事故频发等一系列交通问题和矛盾, 进而进一步加剧交通拥堵现象,更造成了市区部分地段脏、乱、差的不良环境, 使市区道路交通面临严峻的挑战, 已日益成为邵武市城市基础设施建设面临的一大难题, 如不尽快妥善处理和有效疏通, 必将严重影响市民的工作、生活,制约邵武市经济持续、快速、健康发展。

3.改善行车条件,消除安全隐患的需要

邵武市未改造之前的紫金大道交通量日渐加大,道路拥挤,私家车、摩托车、自行车以及行人在道路上混用,极易发生交通事故,存在较大安全隐患。

该项目的完成,将进一步打造城市新区,改善城区路网结构,完善路网体系,改造延伸紫金大道主次干道,增加人行道与配套附属设施,消除安全隐患,保障人民的生命财产安全,方便居民的生活与出行,美化了环境,做到人车分流,减少行人的横向干扰,避免了混合交通的安全隐患。

4.提升城市品位和道路的景观美誉度

(七)项目依据

《邵武市人民政府关于加快城乡民生基础设施建设的实施意见》

《中共邵武市委、邵武市人民政府关于开展2016年为民办实事工作的通知》(邵委(201613号)

《邵武市发展改革和科技局关于邵武市紫金大道、严羽大道景观系统提升工程可行性研究报告的批复》(邵发改投资(201750号)

(八)项目建设期的组织机构

项目单位:邵武市市政工程项目经理部

造价咨询单位:福建省闽建工程造价咨询有限公司

设计单位:千亿设计集团有限公司福州分公司

施工单位:福建省锦兴建设工程有限公司

监理单位:福建中实建设项目管理有限公司

(九)项目工程状态

本项目主要分为两个道路人行道工程和绿化工程,由福建锦兴建设工程有限公司中标,2017626日开工建设,2017926日竣工并投入使用。

三、项目总体绩效目标

消除交通安全隐患,完善市政基础设施,提升城市档次与品味,保障群众出行便利。

四、项目评价工作简述

(一)评价基本情况

1.评价目的

为了进一步加强财政支出管理,强化支出责任,通过项目绩效考评,促进项目单位总结经验、发现问题、改进工作,进一步加强项目管理,提高财政资金使用效益。

2.评价原则

对于公共支出绩效,一直有以结果导向和公众满意导向的共识,普遍的做法是运用科学的方法在规范流程下制定相对具体的、可衡量的、能实现的、真实可靠的、符合现实条件的指标及标准,从而对资金支出的产出与效果进行完整客观的分析。具体来讲,要做到以下原则:

1)目标性与系统性相结合

2)全面性与精简性相结合

3)科学性与可操作性相结合

4)定量分析与定性分析相结合

对项目实施的经济性、效率性、有效性进行评判,评估绩效水平,发现存在问题,以提供绩效改善与优化财政(资金支出结构)的对策建议。

3.评价对象

此次评价对象为邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目:邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目是南平市重点项目,也是2017年邵武市委、市政府为民办实事和教育补短板重点项目。项目位于邵武市紫金大道,与张三丰大道衔接。

4.评价方法

评价方法上,运用多种手段。一方面,通过层次分析法、访谈法来讨论与确定指标体系的一、二级、三级指标;另一方面,再确定定量指标的同时,加入定性指标对资金使用效益尤其是产出效果部分进行评价。

5.指标体系

本次绩效评价指标体系共分为三个一级标包括(业务指标、财务指标以及项目单位配合度指标等)。

 各个一级指标下面,根据实际情况需要,对应地设置二级、三级指标,详见附件“邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目绩效指标体系评分表”。

6.等级评定

本项目评价结果分为优秀、良好、一般、较差四个等级,根据评价得分的分值,确定评价对象最后达到的档次,具体见下表:

等级

优秀 

良好 

一般

较差

标准

90分(含)以上

75分(含)-90分(不含)

60分(含)-75分(不含)

60分(不含)以下

(二)评价组织实施

通过定性、定量等具体分析方法评价其实现程度,形成客观全面的评价报告,反映财政资金在管理项目上的效益和效果,分析项目执行过程中存在的问题,提出进一步完善费用预算编制与预算执行的建议。评价实施工作包括以下几个阶段:

前期准备阶段:前期调研、制定评价实施方案、制定评价指标体系;

自评阶段:根据实施方案及评价指标体系开展自评工作,提交自评材料;

评价组组织实施评价阶段:分析审查自评资料,对数据资料进行实地考查验证,开展实地考察调研、满意度调查、专家评审、座谈会等工作;

结果形成阶段:分析整理评价数据,撰写评价报告初稿、就评价报告初稿征求意见、修改评价报告,出具终稿。

五、 绩效评价情况

(一)项目资金情况分析

1.项目资金收支情况分析。

截止20189月,邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目收到资金合计800万元,支出合计478.65万元,尚未进行竣工决算审计,详见下表:

邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目收支明细:

类别

序号

支付内容

金额(万元)

时间

会计凭证号

收入

1

住建局拨入

 800.00

2017.12.22

28

支出

1

筑宏审核费

 2.91

2017.7.13

9

2

龙探测绘费

 0.45

2017.8.23

16

3

闽建招标代理费

 3.35

2017.12.21

17

4

千亿设计服务费

 14.94

2018.1.10

16

5

中实监理费

 3.50

2017.8.28

23

 3.50

2018.2.5

9

6

锦兴工程款

 240.00

2017.8.17

14

 110.00

2017.9.28

19

 50.00

2017.11.3

2

 50.00

2018.2.2

6

 

合计

 

 478.65

 

 

2.资金管理情况分析

邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目获得了市委市政府的高度重视,在市财力比较紧张的情况下,仍给予大力支持。为了更好地规划、管理、运用项目资金,邵武市住房保障和城乡建设规划局严格按照项目资金管理制度,严格执行请、拨款制度,实行项目资金专款专用,专户管理制度;建立项目资金管理领导责任制和会计核算制,并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查,强化项目资金的管理和监督。对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的,按法律法规的规定严肃查处;领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求,建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度,定期不定期地开展项目资金专项检查,全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况,对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。

(二)项目实施情况分析

项目实行法人责任制,项目单位为邵武市市政工程项目经理部,主管单位为邵武市住房保障和城乡建设规划局,成立了专项工作领导小组和管理小组,在项目施工过程中对土建工程的设计、施工、监理等均按照批复进行了公开招标程序,投入大量人力、物力以及财力,从严、加快落实,协调、理顺更方面的关系,从项目开始的可研、立项,项目中期的招投标,过程管控,风险防范,项目后期的竣工验收等手续以及资料的整理归档,积极推进,倒排计划,落实责任,圆满的完成了计划与任务。

(三)项目绩效情况分析

1.绩效评价指标的设置

分为共性指标和个性指标

共性指标主要包括预算编制和执行情况、财务管理状况以及社会效益、经济效益等。《项目支出绩效评价共性指标体系框架》提供了设置共性指标时的参考性框架,我们选取最能体现工程建设专项资金特征的共性指标,一级指标包括业务指标、财务指标、项目单位配合度指标构成;

个性指标结合邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目资金的具体情况,在与邵武市住房保障和城乡建设规划局充分沟通的基础上构建,具体按照2017年度邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目工作年度目标设定。

2.绩效评价指标权重

根据各绩效评价指标在整体指标体系中的重要程度,选用科学方法、合理设置权重。绩效评价指标体系从业务指标、财务指标以及项目单位配合度指标三大方面进行构建,绩效评价关注的重点是评价对象的实际产出和效果。因此,在具体设置绩效评价指标权重时,考虑产出类指标和效果类指标的权重在绩效评价指标的整体权重中占主导。具体如下:

1)业务指标:由目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平、项目实施效益指标构成,分值70分。

2)财务指标:由资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况指标构成,分值20分。

3)项目单位配合度:基础资料提供情况、对绩效评价指标体系的反馈情况、项目单位自评报告提供情况、绩效评价报告反馈情况构成,分值10分。

3.项目得经济性分析

该项目的及其配套基础设施建设提供了顺畅而便捷的城市道路系统和齐备而完善的城市配套设施,拓宽了道路的交通承载能力和分流了交通压力,保障邵武市城市总体规划的有效推进,促进全市经济社会的持续、快速、良性发展。

4.项目效益性分析

1)完善交通通行、缓解交通压力

作为市政道路及景观配套敷设工程,本项目建成后使所在区域路通行能力得到有效改善,使车流强度得到了调整,有效地缓解交通的拥挤、混乱与堵塞。

2)改善出行条件、提升生活环境

本项目建成后,进一步推进邵武市城市基础设施建设进程,加快镇化建设进程、改善广大市民的出行条件和生活环境、带动沿线土地增值产生积极促进作用,进而对邵武市的经济社会发展和广大城镇群众生产生活水平的提高具有积极而正面影响。

3)改善行车条件,消除安全隐患

本项目建成后,道路路面重新整理规划,改善交通条件,使得车辆全程行驶时间短,节约燃油消耗并降低汽车尾气排放量大大减少,同时实行人车分流,各行其道,互不干扰,减少了行人的横向干扰,避免了混合交通的安全隐患。

六、 绩效评价分析及综合评价情况

(一)绩效评价分析

1、“目标设定情况”指标6分,项目按照规定的程序申请立项,所提交的文件、材料符合相关要求,事前经过必要的风险评估、集体决策等程序,目标设定科学、合理,资金的支出范围与项目的概预算范围相符,未发现可行性研究报告,扣1分,累计得分5分。

2、“目标完成程度”指标27分,项目按照计划完成,已交付使用,工期合理,质量状况符合预期,车辆速度提高率稍微欠缺,扣0.5分,累计得分26.5分。

3、“组织管理水平”指标15分,项目按规定办理了各项前期手续,包括不仅限于:立项审批、选址、初步设计、概算、招投标、工程开工、监理手续等各项,相关管理制度健全和执行有效,累计得分15分。

4、“项目实施效益”指标22分,本项目的使用完善交通通行、缓解交通压力;改善出行条件、提升生活环境;改善行车条件,消除安全隐患;根据评价人员走访情况进行打分,项目的持续性评价扣1分,累计得分21分。

5、“资金落实情况”指标5分,本项目资金拨付及时到位,未对工程进度造成影响,执行情况良好,累计得分5分。

6、“实际支付情况”指标7分,严格执行财务规定,工程款等款项的拨付进行严格的审核和控制,未发现出现超付的现象,无概算外投资,累计得分7分。

7、“财务管理状况”指标8分,财务会计制度和项目资金管理办法健全,资金拨付审批程序和手续是完整,执行有效,累计得分8分。

8、“基础资料提供情况”指标2分,主管单位收到第三方发出所需资料清单后提供基础资料完整,时间稍微晚一点,扣0.5分,累计得分1.5分。

9、“对绩效指标体系的反馈情况”指标2分,主管单位收到第三方发出的指标体系后反馈及时,累计得分2分。

10、“项目单位自评报告提供情况”指标3分,主管单位提供的自评报告及时,内容不够完整,扣1分,累计2分。

11、“绩效评价报告反馈情况”指标3分,主管单位收到第三方出具绩效评价报告后反馈及时,累计得分3分。

(二)综合评价情况

2017年财政重点工程邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目绩效评价总体得分为96,等级属“优秀”。

一级指标、二级指标得分情况如下表,具体三级指标、指标解释以及评分标准详见附件“邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目绩效指标体系评分表”:

序号

一级指标

二级指标

标准分

得分

得分率

1

业务指标

目标设定情况

6

5

83.33%

2

目标完成程度

27

26.5

98.15%

3

组织管理水平

15

15

100.00%

4

项目实施效益

22

21

95.45%

5

财务指标

资金落实情况

5

5

100.00%

6

实际支出情况

7

7

100.00%

7

财务管理状况

8

8

100.00%

8

项目单位配合度指标

基础资料提供情况

2

1.5

75.00%

9

对绩效指标体系的反馈情况

2

2

100.00%

10

项目单位自评报告提供情况

3

2

66.67%

11

绩效评价报告反馈情况

3

3

100.00%

合计

 

 

100

96

96.00%

本项目根据邵武市城市建设需要而实施的市政道路及其景观配套提升工程,得到了市委市政府、邵武市住房保障和城乡建设规划局等相关部门的大力支持,是为民办实事的项目之一,对邵武城市道路交通、市容市貌、基础设施建设、生活出行条件和经济社会发展均产生积极的促进作用,进一步改善邵武市城区道路运输条件、方便市民日常生活与出行,消除交通安全隐患,完善市政基础设施,提升城市档次与品味,保障群众出行便利,对城区网络结构具有积极的促进作用。

七、存在的主要问题

(一)项目账务未进行单独账套核算

由于工程项目众多,项目得实施不是以法人的名义作为项目单位进行建设,不能单独设置账套进行核算,而是多个项目在一个账套核算,这样导致项目财务资料追查较麻烦,不容易查找,核实。

(二) 专项资金绩效目标量化程度不够

在编制2017年预算时,该项目专项资金设定了相关的绩效目标。但从绩效目标管理的角度看,量化指标不够,在开展自评价时较难衡量目标的完成情况,不利于评价工作的顺利开展。

(三)人行道与行车道、行车道双向车流之间无隔离带或者栅栏等隔离措施,有一定的安全隐患。

(四)行车道较长,中间未见人行横道或者过街天桥等设施,增加行人过马路的的安全风险。

(五)工程已经完工并交付使用,但是尚未进行竣工决算,导致剩余工程款尚未支付出去,造成资金的闲置,加大了资金挪用的风险。

八、问题建议

(一)在财务层面多建立一个单独账套进行财务核算,至于法律层面就以项目单位这个行政主体单位对外进行交涉。

(二)针对目前绩效目标偏定性的问题,加强对预算绩效目标管理的学习,逐步树立以绩效目标为导向的管理理念,在申请预算时即明确细化、量化的目标,以清晰掌握年度工作目标和方向,在目标的约束下开展工作。

(三)人行道与行车道、行车道双向车流之间设置隔离带或者栅栏等隔离措施。

(四)行车道中间设置人行横道或者过街天桥等设施。

(五)项目完工后,项目法人应及时组织编制竣工财务决算,向项目主管部门提出竣工决算审计书面申请;项目主管部门应按照相关竣工决算的规范和要求,安排竣工决算审计工作,并根据审计机构出具的审计报告,下达审计决定或审计意见。

九、预算调整建议

(一)增加预算编制的准确性

在预算编制的过程中要加大与各部门、各单位的沟通协调力度,尽可能对重点项目进行预测、分析和可行性研究、细化预算内容,做到早编、细编,切实减少待分配资金比例,确保预算收入和支出有效衔接,增强预算编制的准确性和完整性。

(二)强化审计对预算全过程的监督

审计应介入预算编制、执行过程,特别是在编制部门预算的环节增加审计机关协助政府审定部门预算的程序和职责,进一步深化预算执行绩效审计,做到对公共财政资金的监督和审计监督的有机结合,保证地方财政预算执行工作健康规范和有序发展。

十、主要经验与做法

邵武市住房保障与城乡规划建设局严格执行落实上级单位关于城市景观改造政策的战略部署与精神,宣传贯彻战略方针,积极作为润滑、沟通基层单位的桥梁作用,积极的开会讨论、论证,协调各方的关系,抓紧抓实,稳步推进项目得进行,进一步完善城市道路交通基础设施和配套景观附属设施,消除安全隐患提升城市品位。

(一)注重项目研究论证

邵武市住房保障与城乡规划建设局加强对专项资金项目立项、可行性研究、预算编制工作的管理,以保证项目的可行性和科学性。在编报项目预算时要求制定详细的项目推进计划,明确分工,责任到人,以保证专项资金均能够保质保量执行到位。

(二)专项资金执行进度监控到位,资金调整及时有效

邵武市住房保障与城乡规划建设局根据市政府办公厅的、市财政局的要求严格跟踪管理专项资金的执行进度。一是及时将预算批复传达到各专项资金项目组织实施单位。二是建立专项资金定期通报定期调度机制。三是建立专项资金定期调整机制。四是建立专项资金考核机制,将专项资金执行情况纳入对各处室的年终考核。

 

附件:“邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目绩效指标体系评分表”

      附件:2017年邵武市紫金大道人行景观系统提升工程项目绩效评价指标体系评分表                          

 

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